odhadovaná doba čítania 8 minút

V dnešnej dobe čelíme viacerým výzvam, ktoré ovplyvňujú našu finančnú situáciu v dôchodkovom veku. Demografické zmeny, ako starnutie populácie a nižšia pôrodnosť, vytvárajú tlak na priebežne financovaný dôchodkový systém. Zároveň sa zvyšuje priemerná dĺžka života, čo znamená, že ľudia strávia v dôchodku viac rokov a budú potrebovať dostatočné finančné zdroje na udržanie primeranej životnej úrovne.

Spoliehať sa len na štátny dôchodok nemusí byť dostačujúce. Preto je nevyhnutné, aby si zamestnanci počas svojho aktívneho pracovného života vytvorili dodatočné úspory, ktoré im pomôžu zabezpečiť dôstojný a finančne stabilný dôchodok. Investovanie do doplnkových dôchodkových schém sa tak stáva kľúčovou stratégiou pre dosiahnutie finančnej nezávislosti a istoty v neskoršom veku.

Doplnkové dôchodkové sporenie, známe aj ako 3. pilier dôchodkového systému, predstavuje efektívny nástroj, ktorý umožňuje zamestnancom pravidelne odkladať časť svojho príjmu na osobný dôchodkový účet. Tieto prostriedky sú následne investované na finančných trhoch s cieľom ich zhodnotenia a vytvorenia dodatočného zdroja príjmov v dôchodkovom veku.

Na rozdiel od priebežne financovaného štátneho dôchodkového systému (1. piliera) a povinného kapitalizačného systému (2. piliera), je účasť v doplnkovom dôchodkovom sporení dobrovoľná. To znamená, že zamestnanci majú možnosť rozhodnúť sa, či a  v akej výške budú do tohto systému prispievať. Mnohí zamestnávatelia však ponúkajú doplnkové dôchodkové sporenie ako súčasť svojich zamestnaneckých benefitov a prispievajú na účty svojich zamestnancov, čím ich motivujú k účasti a zvyšujú atraktivitu tohto sporenia.

Doplnkové dôchodkové sporenie prináša viacero výhod, ktoré z neho robia atraktívny nástroj finančného zabezpenia v dôchodkovom veku. Medzi ne patria daňové odvodové zvýhodnenia, možnosť zamestnávateľských príspevkov či flexibilita v investovaní. Bližšie sa im budeme venovať v nasledujúcej časti článku.

Zavedenie a podpora doplnkového dôchodkového sporenia zo strany zamestnávateľov je nielen významným benefitom pre zamestnancov, ale aj strategickým krokom pre samotnú firmu. Prispieva k spokojnosti a lojalite zamestnancov, zvyšuje atraktivitu zamestnávateľa na trhu práce a v neposlednom rade podporuje spoločenskú zodpovednosť firmy. Preto by malo byť zváženie implementácie tohto benefitu prioritou pre každého personálneho riaditeľa, ktorý chce zabezpečiť dlhodobú prosperitu svojich zamestnancov aj firmy ako celku.

Hlavnou výhodou účasti v doplnkovom dôchodkovom sporení  pre zamestnancov je možnosť zvýšenia príjmu v dôchodkovom veku. Pravidelné príspevky zamestnanca a prípadne aj zamestnávateľa počas celého obdobia sporenia vytvárajú kapitál, ktorý sa zhodnocuje vďaka investovaniu na finančných trhoch. Pri odchode do dôchodku tak má zamestnanec k dispozícii dodatočné finančné prostriedky, ktoré mu umožnia udržať si primeranú životnú úroveň a pokryť prípadné zvýšené náklady spojené s vyšším vekom.

Doplnkové dôchodkové sporenie poskytuje zamestnancom určitú mieru flexibility a kontroly nad ich budúcimi dôchodkovými príjmami. V závislosti od konkrétneho nastavenia schémy si môžu zamestnanci zvoliť výšku svojich príspevkov a prispôsobiť ju aktuálnej finančnej situácii. Taktiež majú možnosť vybrať si investičnú stratégiu, ktorá najlepšie zodpovedá ich rizikového profilu a investičnému horizontu. Sporenie tak môžu prispôsobiť individuálnym preferenciám - od konzervatívnejších stratégií až po dynamickejšie s vyšším potenciálom zhodnotenia.

V súčastosti väčšina zamestnávateľov ponúkajú svojim zamestnancom doplnkové dôchodkové sporenie ako súčasť balíka zamestnaneckých benefitov. V takom prípade zamestnávateľ prispieva určitou sumou alebo percentom z platu na osobné účty zamestnancov. Tento príspevok je pre zamestnancov veľmi výhodný, keďže predstavuje "zadarmo" získané dodatočné finančné prostriedky na dôchodok. Zamestnávateľské príspevky tak výrazne zvyšujú celkovú nasporenú sumu a budúci dôchodkový príjem zamestnanca bez nutnosti vyšších vlastných príspevkov.

Ďalšou významnou výhodou doplnkového dôchodkového sporenia sú daňové a odvodové úľavy. Štát poskytuje daňovú úľavu až do výšky 180€. 

Vďaka týmto výhodám sa doplnkové dôchodkové sporenie stáva atraktívnym nástrojom zabezpečenia dodatočného príjmu v dôchodkovom veku. Zamestnanci získavajú možnosť aktívne ovplyvniť výšku svojho budúceho dôchodku a vytvoriť si tak finančnú rezervu na pokojnú a zabezpečenú starobu. 

Pre zamestnávateľov je doplnkové dôchodkové sporenie efektívnym nástrojom, ako zvýšiť spokojnosť a lojalitu svojich zamestnancov. Poskytnutím tohto benefitu dávajú zamestnávatelia najavo, že im záleží na dlhodobom finančnom zabezpečení a pohode ich pracovníkov. Zamestnanci, ktorí cítia, že ich zamestnávateľ investuje do ich budúcnosti, sú spravidla spokojnejší, angažovanejší a lojálnejší voči firme. Tento benefit tak prispieva k budovaniu pozitívneho vzťahu medzi zamestnávateľom a zamestnancami a zvyšuje celkovú atraktivitu pracovného miesta.

V súčasnom konkurenčnom trhu práce je pre firmy čoraz náročnejšie prilákať a udržať si kvalitných zamestnancov. Ponuka doplnkového dôchodkového sporenia ako súčasti zamestnaneckých benefitov môže byť významnou konkurenčnou výhodou. Uchádzači o zamestnanie často zvažujú nielen mzdu, ale aj celkový balík benefitov, ktorý im zamestnávateľ ponúka. Firmy s atraktívnym dôchodkovým programom tak majú väčšiu šancu získať top talenty a udržať si ich dlhodobo. Investícia do doplnkového dôchodkového sporenia sa tak stáva strategickým nástrojom personálnej politiky firmy.

Príspevky zamestnávateľa na doplnkové dôchodkové sporenie svojich zamestnancov sú daňovo uznateľným nákladom až do 6% vymeriavacieho základu mzdy. To znamená, že firmy si môžu tieto príspevky odpočítať zo svojho daňového základu, čím znižujú svoju daňovú povinnosť. Navyše, príspevky zamestnávateľa nenavyšujú vymeriavací základ na výpočet odvodov pre sociálne poistenie, čo predstavuje dodatočnú úsporu nákladov v porovnaní s vyplatením rovnakej sumy vo forme mzdy. Doplnkové dôchodkové sporenie tak prináša zamestnávateľom zaujímavé daňové zvýhodnenia a optimalizáciu nákladov na odmeňovanie.

Zavedenie doplnkového dôchodkového sporenia ako zamestnaneckého benefitu vysiela pozitívny signál o hodnotách a kultúre firmy. Ukazuje, že spoločnosť si cení svojich zamestnancov a záleží jej na ich dlhodobom blahu, nielen na krátkodobom výkone. Takýto prístup prispieva k budovaniu dôvery, rešpektu a pozitívnych vzťahov na pracovisku. Zároveň posilňuje reputáciu firmy ako spoločensky zodpovedného zamestnávateľa, ktorý myslí na budúcnosť svojich ľudí. To môže mať priaznivý vplyv na celkové vnímanie značky firmy u zákazníkov, obchodných partnerov a širšej verejnosti.

Prínosy doplnkového dôchodkového sporenia pre zamestnávateľov sú mnohoraké a presahujú rámec čisto finančných úspor. Tento benefit sa stáva účinným nástrojom budovania angažovanosti, lojality a spokojnosti zamestnancov, ako aj posilnenia konkurencieschopnosti a dobrého mena firmy. Pre personálnych riaditeľov by tak malo byť zváženie implementácie alebo rozšírenia dôchodkového programu jednou z hlavných priorít pri tvorbe atraktívneho a motivujúceho systému odmeňovania.

Prvým krokom pri zavádzaní doplnkového dôchodkového sporenia vo firme je výber dôveryhodného a skúseného poskytovateľa týchto služieb. Na trhu pôsobí viacero doplnkových dôchodkových spoločností, ale aj špecializovaných nezávislých sprostredkovateľov ktorý vedia zabezpečiť uzatvorenie Zamestnávateľskej zmluvy a produktov od všetkých spoločností. Jednaním s jedným partnerom ušetrí čas a zabezpečí transparentné informácie a možnosť výberu pre svojich zamestnancov.

Po výbere sprostredkovateľa doplnkového dôchodkového sporenia je potrebné nastaviť konkrétne parametre zamestnaneckého dôchodkového programu. Kľúčové je stanovenie výšky príspevkov - ako zo strany zamestnávateľa, tak aj minimálnych príspevkov zamestnancov.

Zamestnávateľ sa môže rozhodnúť prispievať fixnou sumou alebo percentom z platu zamestnanca, prípadne naviazať výšku príspevkov na odpracované roky alebo pozíciu vo firme. Dôležité je nastaviť podmienky tak, aby boli výhodné a motivujúce pre zamestnancov, ale zároveň finančne únosné pre firmu z dlhodobého hľadiska.

Samotné zavedenie doplnkového dôchodkového sporenia nestačí - pre jeho úspech je nevyhnutná efektívna komunikácia a propagácia medzi zamestnancami. Firma by mala pripraviť informačnú kampaň, ktorá zamestnancom vysvetlí výhody sporenia, priblíži im fungovanie programu a zodpovie prípadné otázky. Na propagáciu možno využiť interné komunikačné kanály ako intranet, firemný časopis, e-maily či organizovať osobné stretnutia a prezentácie. Cieľom je dosiahnuť čo najvyššiu účasť zamestnancov a ich aktívne zapojenie do sporenia.

Implementácia doplnkového dôchodkového sporenia nie je jednorazový proces - vyžaduje priebežné monitorovanie, vyhodnocovanie a prípadné úpravy nastavení. Firma by mala sledovať mieru participácie zamestnancov, ich spokojnosť s programom a jeho reálny vplyv na zamestnaneckú lojálnosť a fluktuáciu. Užitočné môžu byť pravidelné prieskumy a zber spätnej väzby od zamestnancov. Na základe týchto vstupov môže zamestnávateľ program ďalej optimalizovať, zvyšovať príspevky, rozširovať komunikáciu alebo meniť podmienky tak, aby čo najlepšie zodpovedal potrebám firmy aj zamestnancov.

Viaceré slovenské aj medzinárodné firmy už úspešne implementovali doplnkové dôchodkové sporenie ako súčasť svojho systému zamestnaneckých benefitov. Medzi pozitívne príklady patria nie len veľký zamestnávatelia ako Volkswagen, Slovenská sporiteľňa, prípadne Continental, ale aj menší lokálny zamestnávatelia.

Firmy, ktoré zaviedli doplnkové dôchodkové sporenie, zaznamenávajú prevažne pozitívne ohlasy od zamestnancov aj manažmentu. Zamestnanci oceňujú, že im zamestnávateľ aktívne pomáha zabezpečiť lepšiu finančnú budúcnosť. Cítia sa viac docenení a majú pocit, že firme skutočne záleží na ich blahu.

Manažéri zase vyzdvihujú priaznivý vplyv tohto benefitu na celkovú spokojnosť a lojálnosť zamestnancov. Doplnkové dôchodkové sporenie vnímajú ako efektívny nástroj na udržanie kvalitných ľudí vo firme a posilnenie dobrých vzťahov na pracovisku. Oceňujú tiež daňové zvýhodnenia a úspory nákladov v porovnaní s inými formami odmeňovania.

Hoci prínos doplnkového dôchodkového sporenia sa prejavuje najmä v dlhodobom horizonte, viaceré firmy už pozorujú aj merateľné benefity:

 - Zvýšenie spokojnosti zamestnancov - pravidelné prieskumy potvrdzujú, že zamestnanci, ktorým firma prispieva na dôchodkové sporenie, vykazujú vyššiu spokojnosť a pozitívnejšie vnímajú svojho zamestnávateľa.

 - Zníženie fluktuácie - firmy s kvalitným dôchodkovým programom dosahujú nižšiu mieru fluktuácie oproti konkurentom v danom sektore.

 - Zníženie mzdových nákladov - vďaka odvodovým úľavám na doplnkové dôchodkové sporenie firmy dokážu ušetriť 5 % nákladov v porovnaní s ekvivalentným zvýšením miezd.

 Skúsenosti úspešných firiem potvrdzujú, že doplnkové dôchodkové sporenie je hodnotným benefitom s preukázateľnými prínosmi pre zamestnancov aj zamestnávateľov. Starostlivo nastavený program, komunikovaný správnym spôsobom, dokáže zvýšiť atraktivitu firmy ako zamestnávateľa, podporiť spokojnosť a stabilitu pracovnej sily a zároveň priniesť zaujímavé finančné výhody. Pozitívne referencie od iných spoločností môžu byť cennou inšpiráciou a argumentom pre firmy, ktoré ešte len zvažujú zavedenie tohto benefitu.

Vzhľadom na preukázané prínosy doplnkového dôchodkového sporenia je na mieste výzva pre všetkých personálnych riaditeľov, aby zvážili jeho implementáciu alebo rozšírenie vo svojich organizáciách. Zavedenie tohto benefitu síce vyžaduje istú počiatočnú investíciu a úsilie, avšak z dlhodobého hľadiska sa jednoznačne oplatí.

Personálni riaditelia by mali dôkladne preskúmať možnosti trhu, vybrať spoľahlivého poskytovateľa a nastaviť program tak, aby čo najlepšie vyhovoval potrebám ich firmy a zamestnancov. Kľúčová je tiež efektívna komunikácia a propagácia medzi zamestnancami, aby sa zabezpečila čo najvyššia miera participácie. Inšpiráciou môžu byť skúsenosti iných firiem, ktoré už úspešne implementovali tento benefit a dosahujú vďaka nemu pozitívne výsledky.

V neistých časoch, keď štátny dôchodkový systém čelí výzvam a očakávaná výška štátnych dôchodkov je otázna, predstavuje podpora individuálneho sporenia zamestnancov zodpovedný a prezieravý krok. Zamestnávatelia, ktorí svojím ľuďom aktívne pomáhajú pripraviť sa na dôchodok, sa stávajú atraktívnejšími a žiadanejšími na trhu práce.

Doplnkové dôchodkové sporenie predstavuje hodnotný zamestnanecký benefit, ktorý podporuje finančné zdravie a istotu zamestnancov v dôchodkovom veku. Zároveň poskytuje zamestnávateľom konkurenčnú výhodu na trhu práce a prispieva k budovaniu pozitívnej firemnej kultúry. 

Je len na personálnych riaditeľoch, aby rozpoznali potenciál tohto nástroja a využili ho v prospech svojich organizácií. Investícia do dôchodkovej budúcnosti zamestnancov sa totiž v konečnom dôsledku vždy oplatí.